据IPO早知道消息，11月21日，安永发布《2023中国内地和香港IPO市场报告与展望》，截止11月17日的预测数据显示，A股全年筹资额仍占全球筹资额的4成以上。上海证券交易所、深圳证券交易所位列全球IPO筹资额前两位。4家中国企业进入全球前十大IPO，主要聚焦科技、能源和电力行业。
安永预计2023全年A股有超300家企业首发上市，筹资额超过3,500亿元人民币。截止2023年11月20日的数据，IPO数量和筹资额同比分别下降30%和41%。下半年IPO活动逐渐放缓，筹资额为2019年推出科创板和注册制以来最低。四季度IPO活动进一步收紧，IPO数量和筹资额仅占全年的11%和7%。
从行业来看，工业，TMT以及材料是今年IPO的主要行业，占据了IPO数量和筹资额的前三。生物科技与健康行业IPO降温，IPO数量和筹资额为近五年来的低位。前十大IPO中，半导体企业占据了前三名，筹资额占比52%。前十大IPO中有6家来自科创板，筹资额占前十大的73%。
安永华中区审计服务副主管合伙人汤哲辉表示：“ 在A股IPO阶段性收紧的新形势下，拟IPO企业应该重新审视企业中短期发展计划，关注并购重组机遇，适时寻求海外上市的窗口。”
从板块趋势看，2023年双创板继续保持领先，创业板和科创板IPO分列数量和筹资额第一。北交所受IPO收紧的影响较少，受企业关注热度提升，同时北交所专精特新企业在各板块中占比进一步提升，按数量计由21%提高至27%。
安永审计服务合伙人陈颖表示，北交所发行上市包容度高、时间表紧凑可控、审核速度快、转板制度明确，或将成为专精特新成长型企业A股市场的新赛道。
香港市场方面，安永预计2023年共有61家企业首发上市，同比下降19%。筹资额为413亿港元，同比下降59%，为近20年来同期最低。全年内地赴港上市企业数量和筹资额分别占总量的93%和98%。IPO缩量发行现象同比略有好转，但新股占总股本比例仍处于低位。
就行业来看，TMT IPO数量列第一位，生物科技与健康行业筹资额居第一，共有4家物流企业在港上市，IPO数量和筹资额双双进入前五。与去年同期相比，前十大IPO筹资额下降70%，全年缺乏大型IPO，仅有1家50亿港元以上的IPO。从认购倍数也可看出，投资者对认购新股情绪持续低迷。
在流动性趋紧、估值持续低迷下的背景下，今年港股改革接连推出，今年3月份港交所增设18C章，9月港交所就GEM改革开展咨询，不断提高香港资本市场吸引力。
对此，安永大中华区财务会计咨询服务主管合伙人刘国华表示：“GEM改革意在‘活化’市场，一方面通过引入新的‘简化转板机制”，引导部分有上市意向的公司提早登陆GEM，另一方面通过新的财务资格测试，吸引更多研发驱动成长型公司赴港上市。”
展望未来IPO市场，汤哲辉认为，2024年经济环境和资本市场表现将继续影响A股IPO发行节奏，预计在一定阶段内IPO仍将保持收紧态势，政策扶持或将向符合国家战略的“硬科技”倾斜，行业集聚效应增强。同时也将继续保持更严格、透明、审慎的发行上市监管，不断实现、提高IPO企业质量。香港市场方面，未来利空减少、资本市场逐渐稳定后，香港的IPO活动将会复苏。
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